Khởi tố vụ án buôn lậu hơn 3 tấn vàng đối với Công ty Cổ phần Đầu tư Vàng Phú Quý

Căn cứ tài liệu, chứng cứ thu thập được, ngày 23/6/2023 vừa qua, Cơ quan Cảnh sát điều tra Bộ Công an đã ra Quyết định khởi tố vụ án hình sự đối với vụ việc “buôn lậu” và “trốn thuế" đối với Công ty Cổ phần Đầu tư Vàng Phú Quý do ông Lê Xuân Tùng làm Chủ tịch Hội đồng quản trị, kiêm Tổng Giám đốc.

Cùng đó, cơ quan chức năng cũng ra Quyết định khởi tố bị can và áp dụng biện pháp ngăn chặn đối với 2 đối tượng: Lê Xuân Tùng và Lê Thúy Quỳnh về tội “trốn thuế”, quy định tại khoản 3, Điều 200 Bộ luật hình sự; khởi tố bị can và áp dụng biện pháp ngăn chặn đối với 18 đối tượng về tội “buôn lậu”, quy định tại khoản 4, Điều 188 Bộ luật hình sự.

Về chế tài xử lý đối với hành vi trốn thuế, luật sư Phạm Hải Long - Đoàn Luật sư Hà Nội cho rằng, trốn thuế được hiểu là hành vi của cá nhân, tổ chức thực hiện các phương thức trái pháp luật nhằm giảm số tiền thuế phải nộp theo quy định, hoặc trốn tránh nghĩa vụ đóng thuế.

Theo khoản 1, Điều 200 Bộ luật hình sự 2015 (sửa đổi), các hành vi được xem là trốn thuế gồm:

Không nộp hồ sơ đăng ký thuế; không nộp hồ sơ khai thuế; nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, hoặc hết thời hạn gia hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quy định của pháp luật;

Không ghi chép trong sổ kế toán các khoản thu liên quan đến việc xác định số tiền thuế phải nộp; Không xuất hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ hoặc ghi giá trị trên hóa đơn bán hàng thấp hơn giá trị thanh toán thực tế của hàng hóa, dịch vụ đã bán;

Sử dụng hóa đơn, chứng từ không hợp pháp để hạch toán hàng hóa, nguyên liệu đầu vào trong hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế, làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được miễn, số tiền thuế được giảm hoặc tăng số tiền thuế được khấu trừ, số tiền thuế được hoàn;

Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp khác để xác định sai số tiền thuế phải nộp, số tiền thuế được hoàn; khai sai với thực tế hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu mà không khai bổ sung hồ sơ khai thuế sau khi hàng hóa đã được thông quan;

Cố ý không kê khai, hoặc khai sai về thuế đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu; cấu kết với người gửi hàng để nhập khẩu hàng hóa; sử dụng hàng hóa thuộc đối tượng không chịu thuế, miễn thuế, xét miễn thuế không đúng mục đích quy định mà không khai báo việc chuyển đổi mục đích sử dụng với cơ quan quản lý thuế…

Cũng theo luật sư Phạm Hải Long, về khung hình phạt tội trốn thuế với cá nhân, mức phạt tiền từ 100 triệu đến 500 triệu đồng, hoặc phạt tù từ 3 tháng đến 1 năm, nếu người nào thực hiện một trong các hành vi tại mục 1 mà trốn thuế với số tiền từ 100 triệu đến dưới 300 triệu đồng, hoặc dưới 100 triệu đồng nhưng đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi trốn thuế, hoặc đã bị kết án về tội này…

Phạm tội thuộc một trong các trường hợp: Có tổ chức, số tiền trốn thuế từ 300 triệu đến dưới 1 tỉ đồng; lợi dụng chức vụ, quyền hạn; phạm tội 2 lần trở lên, tái phạm nguy hiểm thì bị phạt tiền từ 500 triệu đồng đến 1.5 tỉ đồng, hoặc phạt tù từ 1 - 3 năm.

Phạm tội trốn thuế với số tiền 1 tỉ đồng trở lên, thì bị phạt tiền từ 1.5 - 4.5 tỉ đồng hoặc phạt tù từ 2 - 7 năm.

Ngoài ra, người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20 - 100 triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 1 - 5 năm, bị tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.

"Với vụ buôn lậu hơn 3 tấn vàng trị giá 5.000 tỉ đồng, nếu đủ dấu hiệu cấu thành tội phạm, cá nhân vi phạm có thể bị phạt tiền đến 4,5 tỉ đồng hoặc phạt tù tới 7 năm", luật sư Phạm Hải Long nhấn mạnh.

Cũng theo luật sư Long, pháp nhân thương mại phạm tội trốn thuế, tùy theo tính chất, mức độ, hậu quả sẽ bị phạt tiền từ 300 triệu đồng đến 10 tỉ đồng, thậm chí bị cấm kinh doanh, đình chỉ hoạt động vĩnh viễn…